12月资金计划 财政资金12月底还能付出来吗

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分别说明财政资金的三种支付方式的流程与支付范围是什么?

（一）财政直接支付的流程和支付范围：

1、流程：

（1）一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。

（2）财政局国库支付中心审核确认后，开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。

（3）代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位，然后开具《财政直接支付入账通知书》，送一级预算单位和基层预算单位。

（4）一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。

（5）代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。

（6）人民银行和预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的数额内，根据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。

2.支付范围：

（1）工资支出：指纳入工资发放范围的所有工资性支出。

（2）商品和服务支出：

①纳入《政府集中采购目录及标准》的物品、服务支出（按市财政局最新公布的规定执行）。

②虽未纳入《政府集中采购目录》但单件物品或单项服务超过1千元或批量总额超过1万元的支出。

（3）会议费支出：指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支出。

（4）国内及境外学习、考察支出：指经批准的人员到国内及境外学习考察、培训支出。

（5）拨款支出（含转移支付支出）：指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出。

（6）财政部门确定的应该直接支付的其他项目。

（二）财政授权支付的流程和范围：

1.流程：

（1）申请和下达用款额度

预算单位按照规定时间和程序编报分月用款计划,申请财政授权支付用款额度。财政部门批准后,分别向中国人民银行和代理银行总行签发〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉和〈财政授权支付额度通知书〉。前者用以通知中国人民银行据以办理汇总清算业务;后者通知代理银行总行逐级下达财政授权支付额度。代理银行总行要在1个工作日内将额度通知有关分支机构,各分支机构在1个工作日内通知预算单位。预算单位收到代理银行分支机构转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉,即可办理财政授权支付业务。

（2）预算单位办理支付业务

预算单位凭据〈财政授权支付额度到账通知书〉确定的额度,自行签发财政授权支付指令,通知代理银行办理资金支付业务。2023年财政授权支付指令的载体,是新版银行票据和结算凭证。财政授权支付指令的内容,主要是包括预算管理类型、预算科目和支出类型信息的8位连续代码。

（3）代理银行办理支付

代理银行收到预算单位提交的支付指令后,审核支付指令的金额是否在财政部下达的相应预算科目财政授权支付用款额度范围内,以及支付指令信息是否齐全完整。审核无误后,按照有关规定办理现金支付或转账、信汇、电汇等资金支付和汇划业务。

（4）预算单位账务处理

预算单位账务处理包括两方面内容,一是收到代理银行转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉后,借记"零余额账户用款额度",贷记"财政补助收入(或拨入经费)-财政授权支付";二是通知代理银行付款后,根据代理银行加盖转讫章的〈进账单〉(第三联)及其他凭证,借记相关支出科目,贷记"零余额账户用款额度"。

（5）代理银行清算资金

代理银行根据已办理支付的资金,在营业日终了前的规定时间内,填写〈财政授权支付申请划款凭证〉,向中国人民银行提出清算申请。中国人民银行审核无误后,按规定程序,在规定时间里将资金划往代理银行在中国人民银行的存款准备金账户。对于预算单位退回的资金,代理银行及时向中国人民银行提出〈申请退款凭证〉,中国,人民银行营业管理部按规定办理向国库单一账户的资金清算工作。

（6）中国人民银行办理清算业务

中国人民银行国库局收到代理银行提交的〈财政授权支付申请划款凭证〉后,审核凭证基本要素是否齐全、准确、规范,以及申请划款金额是否超出〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉的累计额度和国库单一账户库存余额。审核无误后,通知营业管理部办理资金清算业务。

2.支付范围：

财政授权支付可以办理提现、转账、汇兑、同城特约委托收款、资金退回、科目更正;也可以向本单位按照账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金、提租补贴以及经财政部批准的特殊款项等。

（三）财政实拨资金的流程和支付范围：

由财政机关签发拨款凭证，通过金库办理库款支拨手续，将预算资金直接转入用款的主管部门在银行开立的“经费存款”户，然后，由主管部门开出银行结算凭证，通过开户行，从其经营存款中，将预算资金转拨到所属用款单位的“经费存款”户。一般每月一次或分次拨付，这种方式又叫实拨资金。它的优点是它不增加银行的工作量，财政上管理也比较灵活．特别是对一些财政库存少和所属单位比较近的地区较适用。

如何防止财政资金紧缺付款不及时

为了防止财政资金紧缺付款不及时，可以采取以下措施：

1. 做好预算管理：对于每个预算项目，要严格按照预算执行，控制支出，避免出现超支的情况。同时，要合理安排预算，避免出现资金紧缺的情况。

2. 改进财政管理体制：加强财政管理，完善财政预算和执行的制度，建立健全的财政管理和监督机制。同时，要加强与相关部门的协调配合，确保资金的及时拨付。

3. 提高财政资金使用效率：加强资金的管理和使用，提高使用效率，确保资金的有效利用。同时，防范资金的浪费和滥用，避免出现资金紧缺的情况。

4. 加强对政府投资项目的监管：政府投资项目的监管应该更加严格，如建立起完善的项目评估制度和预算计划制度，加强对项目的监督和管理，避免项目的重复建设和浪费现象的发生。

5. 加强对政府资金的使用监管：政府应该加强对资金的使用监管，确保公共资金的合理使用和防止资金的滥用和浪费。同时，应该建立起完善的财务制度和审计制度，加强对政府资金的监督和检查，确保资金的有效利用。

综上所述，防止财政资金紧缺付款不及时需要采取多方面的措施，从预算、管理、使用等多个方面进行监管和约束，以确保财政资金的合理使用和及时支付。

中省资金一个月内拨付

不是。

中省资金一般在一到三个月拨付。

中省资金是中央及省上专项资金。审计署办公厅印发《2023年第三季度政策落实跟踪审计要点》要求，了解和掌握2023年度中央财政转移支付资金下达和拨付情况，揭示和反映中央财政资金下达进度慢、时间长、资金滞留等问题。县审计局根据上级审计机关统一安排组织开展审计调查工作，审计调查截至2023年9月底省级和市级财政资金安排、下达和支付情况。在审计调查中，县审计局按照省厅下发的中央财政转移支付资金下达情况数据和财政部门整理相关文件资料，从财政管理一体化信息系统中提取相关数据，与县财政部门及相关单位充分沟通后，使用专用填报工具及时填表。目前填报的审计调查数据已通过了填报工具校验和市局会审及省厅数据审核。

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