12月账上和报税多一分钱怎么办 12月份的账怎么做

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想问下账上的进项比申报表的进项多一分钱,该怎么调账把账上的跟申报表...

把差额转入营业外收入或支出就可以。借应交税费-增-进项税额 -0.1 营业外支出 0.1

解决方法一、

增值税申报多了一分钱,很可能是由于小数点四舍五入造成的,这种情况下,下个月计提时,少计提一分钱就可以!

解决方法二、

在增值税系统中对多份增值税发票进行价税分离计算时,产生四舍五入的差异,可以这样账务处理:

1、如果是应交比实际多交2分,实际上是一种冲账处理:

借:应交税费-应交增值税(销项税额) 0.02

贷:营业外收入--政府补贴收入 0.02

2、如果应交比实交少2分:

借:营业外支出 0.02

贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 0.02

解决方法三、

一般情况下,税务局是允许增值税有2分差异的,这样就不同处理了。

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